Så räknar du ut och räknar bort moms – komplett guide för företagare
Att förstå hur man räknar ut moms och räknar bort moms är en grundläggande färdighet för dig som driver företag. Moms (mervärdesskatt) påverkar de flesta transaktioner som sker inom företagsvärlden, och det är därför viktigt att ha koll på hur uträkningarna fungerar oavsett om det gäller inköp, försäljning eller bokföring. Den här artikeln förklarar steg för steg hur moms fungerar, hur du räknar fram den på ett korrekt sätt – både vid påslag och avdrag – och vanliga fallgropar att undvika.
Vad är moms?
Moms är en statlig skatt på varor och tjänster som säljs inom Sverige. Företag betalar inte själva momsen – de agerar som en mellanhand mellan staten och konsumenten. Du som företagare lägger till moms på det du säljer, och drar av moms på det du köper in. Slutkunden står för kostnaden.
I Sverige finns det tre vanligt förekommande momssatser: 
- 25 % – standardnivå för varor och tjänster
- 12 % – exempelvis på livsmedel, hotell och restaurang
- 6 % – omfattar bland annat böcker, tidningar, och kultur
Du kan läsa mer om vilka satser som gäller för olika varor och tjänster på Skatteverkets officiella sida om moms.
Hur räknar man ut moms?
Att räkna ut moms innebär att du lägger till momsen på ett nettobelopp för att få fram totalpriset. Det gäller till exempel när du fakturerar en kund för en vara eller tjänst.
Exempel: Räkna ut moms vid 25 %
Om du säljer en tjänst för 1 000 kr exkl. moms och momssatsen är 25 %, gör du så här:
- Momsen är: 1 000 kr x 0,25 = 250 kr
- Pris inklusive moms: 1 000 kr + 250 kr = 1 250 kr
Formeln för att räkna ut moms:
moms = pris exkl. moms × momssats
Specifik formel för olika momssatser
- 25 % moms: belopp × 0,25
- 12 % moms: belopp × 0,12
- 6 % moms: belopp × 0,06
Det är alltså enkelt att addera moms till ett pris – du beräknar bara den procentuella delen och lägger ovanpå nettopriset.
Hur räknar man bort moms?
Att räkna bort moms kan tyckas lite mer komplicerat, eftersom man måste omvandla ett pris som inkluderar moms till ett pris som exkluderar moms. Detta är särskilt aktuellt när du granskar kvitton eller bokför en kostnad.
Exempel: Räkna bort moms från 1 250 kr vid 25 %
Om totalsumman inklusive moms är 1 250 kr, och momsen är 25 %, räknar du så här:
- Dela totalpriset med 1,25: 1 250 kr ÷ 1,25 = 1 000 kr (exkl. moms)
- Momsen är då: 1 250 kr – 1 000 kr = 250 kr
Formeln är:
pris exkl. moms = pris inkl. moms ÷ (1 + momssats)
Divisionstal för olika momssatser
För att räkna baklänges använder du dessa faktorer:
- 25 % moms → dela med 1,25
- 12 % moms → dela med 1,12
- 6 % moms → dela med 1,06
När behöver du räkna med eller utan moms?
Oavsett om du är ny som företagare eller drivit verksamhet länge kommer du ständigt behöva hantera moms. Här är några vanliga situationer och vilket sätt att räkna du bör använda:
- Vid fakturering: Lägg till moms (räkna ut moms)
- Vid bokföring av inköp: Separera ut moms (räkna bort moms)
- Vid prissättning till kund: Många B2B-sammanhang visar priser exkl. moms, medan B2C ofta inkluderar moms
- Vid momsrapportering till Skatteverket: Du redovisar både utgående och ingående moms separat
Du kan med fördel använda webbaserade verktyg som Verksamt.se för att få hjälp med momsberäkning, tillsammans med din bokföringsmjukvara.
Vanliga fel vid momsberäkningar
Företagare gör ibland misstag med momsen som får konsekvenser direkt i bokföringen och gentemot Skatteverket. Några typiska fallgropar är:
- Räkna bort moms med fel sats: Det är lätt att tro att man bara drar bort 25 %, vilket ger fel resultat. Du måste dela med rätt omvandlingsfaktor.
- Felaktiga momssatser: Använd rätt procentsats beroende på vilken typ av vara eller tjänst det gäller.
- Blanda bruttopriser och nettopriser: Det är viktigt att veta vad som är inklusive eller exklusive moms i offert, inköp och redovisning.
Tips till företagare
För att säkerställa korrekt momsberäkning kan du som företagare använda mallar/formulär i Excel eller digitala plattformar såsom exempelvis Fortnox, Visma eller Bokio. Dessa verktyg automatiserar ofta momsuträkning och minskar risken för fel. Utbildning inom grundläggande bokföring – antingen interna utbildningar eller via kurser på till exempel Företagsuniversitetet – kan vara en klok investering.
FAQ – vanliga frågor om att räkna ut och räkna bort moms
Vad är skillnaden mellan att räkna ut moms och att räkna bort moms?
Att räkna ut moms betyder att du lägger på moms på ett nettopris (till exempel vid försäljning). Att räkna bort moms innebär att man räknar fram priset utan moms från ett totalpris (till exempel vid bokföring av inköp).
Hur vet jag vilken momssats jag ska använda?
Momssatsen beror på vilken typ av vara eller tjänst du säljer. Vanligast är 25 %, men vissa branscher som livsmedel och kultur har 12 % eller 6 %. Du hittar detaljerade tabeller på Skatteverkets webbplats.
Kan jag dra av moms på allt jag köper in?
Inte alltid. Du får bara dra av ingående moms på inköp som är kopplade till din momspliktiga verksamhet. Moms på exempelvis representation och personliga utlägg är ofta begränsad eller helt ej avdragsgill.
Hur ofta ska jag redovisa moms till Skatteverket?
Det beror på din omsättning. De flesta mindre företag redovisar moms en gång per kvartal, medan större företag gör det månadsvis. Årsvis redovisning kan också vara ett alternativ.
Finns det digitala verktyg för att räkna moms?
Ja, det finns många verktyg online och som en del av bokföringssystem, exempelvis Bokio, Fortnox och Visma. Vissa är gratis och finns även som appar för mobilanvändning.
