Hur mycket ska jag fakturera för att motsvara en viss lön?
Att fakturera istället för lön är en vanlig lösning för entreprenörer, konsulter eller frilansare som inte är anställda i traditionell mening. Men hur mycket ska du egentligen fakturera för att få ut samma nettolön som en vanlig anställd? Det är mer komplicerat än att bara lägga på moms. I den här artikeln reder vi ut begrepp, avgifter och vad du behöver tänka på när du beräknar din fakturering för att motsvara en viss månadslön.
Grundprincip: Fakturering måste täcka mer än bara nettolön
När du är egenföretagare och fakturerar en kund istället för att få lön av en arbetsgivare, måste din faktura täcka flera olika kostnader som annars täcks av arbetsgivaren. Enligt Skatteverket betalar en arbetsgivare exempelvis arbetsgivaravgifter på cirka 31,42 % ovanpå bruttolönen. Som egenföretagare måste du själv stå för den kostnaden – och mer därtill.
Din faktura behöver alltså kompensera för:
- Bruttolön (det du vill ha innan skatt)
- Sociala avgifter (ca 31,42 % för enskild firma/AB, varierar något)
- Semester, tjänstepension och sjukfrånvaro
- Företagets fasta utgifter och administration
- Eventuell försäkring och bokföringskostnader
Därför räcker det inte att fakturera 30 000 kr om du vill ha ut 30 000 kr i lön, totalsumman du behöver fakturera måste bli betydligt högre. 
Så räknar du ut ditt faktureringsbelopp
För att ta reda på hur mycket du behöver fakturera för att få en viss nettolön kan du använda följande metod:
1. Bestäm din önskade nettolön
Först behöver du veta hur mycket pengar du vill ha ut i handen varje månad. Låt oss säga 30 000 kr efter skatt.
2. Lägg på preliminärskatt för att få bruttolönen
Om din kommunalskatt är ca 30 %, behöver du en bruttolön på ungefär 42 857 kr (eftersom 70 % av 42 857 ≈ 30 000 kr).
3. Lägg till sociala avgifter
Bruttolönen ska nu beläggas med sociala avgifter. För enklast uträkning kan du multiplicera bruttolönen med 1,3142. Det ger:
42 857 kr x 1,3142 ≈ 56 312 kr
4. Ta höjd för indirekta kostnader
Utöver detta behöver du eventuellt lägga till cirka 10–20 % för att täcka indirekta kostnader som semester, sjukdagar, pensionsavsättningar och administration.
Antar vi 15 %, blir din totala faktura:
56 312 kr x 1,15 ≈ 64 758 kr
5. Lägg på moms
Till sist behöver du också lägga på moms (normalt 25 %) till kundfakturan:
64 758 kr x 1,25 = 80 948 kr
Det betyder att du behöver fakturera cirka 80 948 kr inklusive moms för att få ut 30 000 kr netto i lön, med hänsyn till sociala avgifter, andra kostnader och moms.
Har du dessutom andra kostnader som du själv bekostar som en arbetsgivare i vanliga fall betalar som mobil och dator, bör även detta räknas med för att ge en korrekt summa när du fakturerar.
Exempel: Faktureringstabell för olika nettolöner
Här är en översiktlig tabell som visar ungefär hur mycket du behöver fakturera varje månad för att få ut olika önskade löner (efter skatt). Tabellen baseras på antaganden med 30 % kommunalskatt, 31,42 % social avgift och 15 % påslag för overheadkostnader (exkl. moms).
| Nettolön | Faktura exkl. moms | Faktura inkl. moms |
|---|---|---|
| 20 000 kr | 43 000 kr | 53 750 kr |
| 30 000 kr | 64 700 kr | 80 875 kr |
| 40 000 kr | 86 300 kr | 107 875 kr |
| 50 000 kr | 108 000 kr | 135 000 kr |
Skillnader beroende på företagsform
Hur du fakturerar beror också på om du driver enskild firma eller aktiebolag. I en enskild firma är du personligt ansvarig för ekonomin, och vinsten beskattas som inkomst av näringsverksamhet. Med ett aktiebolag får du ta ut lön och betala bolagsskatt + arbetsgivaravgifter. Även utdelning kan användas i ett AB.
Detta påverkar hur stor del av fakturabeloppet som till sist hamnar i din egen ficka, så det är viktigt att räkna med rätt belopp och form.
FAQ – Vanliga frågor kring att fakturera istället för lön
Här nedan hittar du fler frågor och svar om fakturering istället för lön.
Kan jag fakturera utan eget företag?
Ja, det kan du. Det finns plattformar som låter dig fakturera som privatperson via deras organisation, exempelvis Frilans Finans eller Cool Company. De agerar som arbetsgivare och drar skatt som vid vanlig anställning. Du behöver då inte registrera eget företag.
Vad innebär det att fakturera istället för att ta ut lön?
Att fakturera istället för lön innebär att du erbjuder dina tjänster som företag (eller via faktureringstjänst) och får betalt via faktura. Det innebär ansvar för egen skatt, avgifter och pension, vilket arbetsgivaren annars hanterar. Du fakturerar alltså ett bruttopris som du själv måste fördela korrekt mellan olika kostnader.
Hur mycket ska jag fakturera om jag bara vill jobba deltid?
Om du arbetar deltid (exempelvis halvtid), kan du halvera både nettolön och fakturering enligt exemplen ovan. Tänk dock på att fasta företagskostnader ofta kvarstår oavsett arbetstid, så besparingen blir inte helt linjär. Räkna på exakt hur mycket tid du planerar att jobba och justera faktureringen därefter.
Vad händer om jag fakturerar för lite?
Om du fakturerar för lite riskerar du att inte kunna täcka skatt, avgifter och andra kostnader. Det kan också resultera i en mycket låg nettolön, trots att du jobbar heltid. Därför är det viktigt att använda en kalkyl och ta höjd för alla omkostnader i god tid.
